湖南瑞泽农化有限公司借款和报销流程优化设计

本毕业设计共10页，是会计专业毕业设计成稿，可供会计相关专业毕业生参考使用。

报销流程不严谨：

费用报销是财务人员日常工作中重要的一部分，也是最容易出现风险的一部分。 湖南瑞泽农化有限公司有两种报销方式：一是报销冲账，就是取得报销的发票报销冲账。如果报销的金额小于借款的金额，那么由报销员工补给财务相应数额的金额，要是大于，则由财务补上相应数额的金额给员工。二是现金还款（或是微信，支付宝支付）。但是这两种方法都存在很大的问题。报销冲账的金额要是小于报销的金额，员工可以联合外面人员该发票金额，把发票开大一点，由于公司先给了借款，以至于多出的那些金额可能会被员工私自贪污。所以公司应该重视挪用借款，私自贪污借款的问题。该公 司的报销流程也有存在隐患的地方。有时相关业务人员在进行报销时并不严谨，加上报销 工作相对简单操作，这就很容易使得财务人员麻痹大意而产生风险。有些财务人员在看到 报销表格上有部门领导的签字，草草检查，以至于有些员工需要报销的发票是虚假发票， 或者是废弃发票也没有检查得出。该公司没有严格的报销标准，对还款报销的标准没有上 限，以至于借款人对款项没有约束。